Оплата налогов – важный и ответственный процесс, строго регламентируемый нормативно-правовыми актами. Уплатив необходимые налоговые сборы по заранее обусловленной процедуре, у нас может возникнуть необходимость вернуть часть уплаченных налогов из-за их переплаты. Подав соответствующее заявление, начинается томительный процесс ожидания, который может длиться месяцами без каких-либо результатов. Через какое время после подачи заявления происходит возврат налога, и как можно ускорить процедуру рассмотрения – расскажем в нашем материале.
Особенности возврата налога после подачи заявления
Вопрос о возврате налога может возникнуть при покупке жилья, оплате лечения и обучения, получении имущественного налогового вычета и других форм правовых действий.
Для возврата переплаченного налога необходимо обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением, что обеспечит правовую основу для возврата средств.
Существует два вида возврата переплаченного налога:
- Возвращение налога на доходы, данные о которых подаются в декларации. Например, это может быть имущественный вычет в связи с оплатой недвижимости, расходов на лечение и другое;
- Возвращение переплаты за земельный или транспортный налоги, налога на имущество и другое.
В каждом из данных случаев процедура и сроки возврата налога регламентированы законом. Давайте рассмотрим каждый из этих видов пристальнее.
Это полезно знать: что такое налоговый номер в вашем паспорте.
Процедура возврата налога на доходы
Прежде чем деньги будут возвращены на ваш счёт, должно пройти три основных этапа возврата, которые выполняются последовательно. Пропуск какого-либо из этапов невозможен. Они таковы:
Этап 1. Камеральная проверка декларации
Внутренняя проверка декларации, проводящаяся налоговыми органами, называется камеральной проверкой. Налоговый инспектор проверяет в имеющейся у него базе ваши данные, корректность поданных вами цифры, ваши доходы и расходы, уплаты процентов и другое. Такая камеральная проверка проводится в течение трёх месяцев со дня подачи налоговой декларации (статья 88 НК).
- Если же вы отсылали декларацию почтой (а не относили лично), тогда данный трёхмесячный срок отсчитывается со дня передачи декларации для отправки почтовому работнику.
- Если подавали через ваш приватный кабинет на сайте – со дня подачи декларации.
- Если при личном вручении – со дня даты визита в инспекцию (ваш инспектор должен поставить свою подпись на втором экземпляре поданной декларации).
Во время камеральной проверки вам могут отправить дополнительные требования о предоставлении пояснений и уточнений. Это может быть связано с возникновением у налоговых инспекторов каких-либо претензии к поданной вами декларации. Если же инспекцией было выявлено налоговое нарушение, то вы получите Акт камеральной проверки, который будет составлен не позднее, чем 10 дней после её завершения.
Также вы можете получить сообщение об отказе, которое отправления на протяжении 5 дней после принятия решения. Которое, в свою очередь, принимается в течение 10 дней со дня окончания камеральной проверки.
Этап 2. Принятие решения о возврате
Если упомянутая выше камеральная проверка не выявила ошибок и нарушений, будет принято решение о возврате средств. Такое решение принимается на протяжении 10 дней со времени завершения камеральной проверки декларации (статья 78 НК). Таким образом, мы имеем 3 месяца на проверку и 10 дней на принятие решения.
Этап 3. Возврат налога на основании заявления о возврате
На непосредственный возврат средств даётся один месяц (п.6. статьи 76 Налогового Кодекса) после подачи в налоговые органы заявления о возврате, в котором представлены банковские реквизиты для перечисления средств. Если заявление не подано, деньги вам не вернут.
Таким образом, на всё даётся следующий срок:
3 месяца (камеральная проверка) + 10 дней (решение) + 1 месяц (возврат налога) = 4 месяца 10 дней.
Итого, ответом на вопрос о том, через какое время выполняется возврат налога, является срок в 4 месяца и 10 дней. Возврат выполняется при условии, что вы подали вовремя заявления о возврате (до завершения сроков проверки). В случае 2021 года такое заявление сразу содержится в декларации.
Срок возврата других налогов кроме доходного
Помимо описанного нами налога на доходы вам может понадобиться вернуть другие виды налогов – транспортный, налог на имуществе, земельный и другие. Такая ситуация может возникнуть при использовании налоговой льготы, которую вы ранее не использовали (например, просто не знали о ней, и переплачивали налог). В этом случае вы можете использовать льготу задним числом, и получить сумму переплаченного налога за последние три года (п.6.ст.76 НК).
То есть налоговая инспекция обязана вернуть деньги не позднее 1 месяца с момента получения от вас как налогоплательщика заявления на возврат.
Это также пригодится: сумма налога, не удержанная налоговым агентом в строке 080 2,6 НДФЛ как исправить.
Если деньги не возвращают - что делать?
Не редки ситуации, когда все сроки прошли, а решения нет, и при звонках в налоговую вы получаете туманные и расплывчатые фразы. В этом случае рекомендуем подавать письменную жалобу на имя руководителя налоговой инспекции (или выше - в УФНС вашего региона). При этом отправляйте не обычным письмом, а заказным, с уведомлением о вручении. Согласно Федеральному Закону «О порядке рассмотрения обращения граждан Российской Федерации» и другим аналогичным законам инспекция обязана рассмотреть вашу жалобу и прислать письменный ответ.
Это действует довольно эффективно, в отличие от обычных телефонных жалоб, которые работники инспекции часто игнорируют.
Подробнее: Как обновить Налогоплательщик ЮЛ до последней версии.
Кроме отправки письма вы можете обратиться к электронную приёмную ФНС на сайте nalog.ru
Выполните следующее:
- Перейдите на www.nalog.ru/rn77/service/obr_fts/;
- Выберите там «Создать обращение»;
- Далее выберите раздел «Получение налогового вычета»;
- Затем кликните на опцию «Нет возврата налога на доходы физических лиц на предоставленное заявление»;
- Заполните требуемую форму, отправьте её и ожидайте ответа.
Также помните, что при нарушении указанного нами строка на сумму излишне уплаченного налога начисляются «штрафные» проценты по ставке рефинансирования Центробанка РФ за каждый день просрочки. Для получения таких процентов не нужно писать заявление, они начисляется автоматически.
Если ничего не помогло, и вы получили решение об отказе (или так и ничего не получили), обращайтесь с исковым заявлением в суд. Через суд можно взыскать не только ваш налоговый вычет и проценты за просрочку по его выплате, а и судебные расходы.
Заключение
В нашем материале мы рассмотрели срок возврата налога после подачи заявления по возврату налога, и что делать в ситуации, когда налоговый вычет не возвращают. В ситуации задержки выплат звонки в налоговую не дают какого-либо результата. Если все строки уже прошли, пишите письменную жалобу с уведомлением о вручении, и ожидайте официального ответа. Обычно налоговые органы довольно тщательно рассматривают получаемые жалобы, и вы в краткий срок сможете получите ваши деньги.
Комментарии