Как заполнить уведомление по ЕНП в 2024 году образец

В связи с переходом с января 2023 года на оплату налогов в форме единого налогового платежа на экономических субъектов наложена обязанность отправки уведомлений по ЕНП. Получение таких уведомлений позволяет налоговикам корректно распределять деньги, поступающие по обязательствам налогоплательщиков. Как заполняется уведомление по единому налоговому платежу в 2024 году, как выглядит образец такого уведомления, и как оно реализована в различных инструментах отчётности – расскажем в нашем материале.

Уведомление по ЕНП

Отправка уведомлений по ЕНП позволяет налоговой службе понять, за какие виды налоговых обязательств плательщик налогов перечисляет деньги. Уведомление используют те предприятия и ИП, налоги и взносы которых перечисляются до сдачи отчётности. В число таких налогов и взносов входят ежемесячные платежи по страховым взносам и НДФЛ, авансовые платежи по налогу на имущество, транспортному и земельному налогу, по налогу на УСН и ЕСХН.

Если компания-плательщик сначала отчитывается, а потом платит налог по своей отчётности – налоговое уведомление присылать не нужно. Предварительно поданная отчётность позволяет налоговикам корректно обрабатывать получаемые от плательщиков налогов средства.

Срок подачи уведомления по ЕНП – 25 числа месяца, в котором требуется заплатить налог.

Форма уведомления по ЕНП утверждена приказом ФНС № ЕД-7-8/1047@ от 02.11.2022 года. Приказ утвердил форму такого уведомления, порядок его заполнения и формат представления. Бланк такого уведомления позволяет включать в него несколько платежей. Этим он выгодно отличается от ранее существовавшей формы уведомления, при которой приходилось заполнять отдельное уведомление для каждого платежа.

Уведомление состоит из титульного листа и раздела данных. В последнем заполняются отдельные блоки по каждому из налогов, сборов, авансовым платежам и взносам.

Читайте также: не найден действительный сертификат организации по отпечатку Росстат что делать?

Когда нужно подавать уведомление по ЕНП?

Уведомление по ЕНП необходимо подавать со следующей периодичностью:

• За сотрудников НДФЛ – ежемесячно. В декабре помимо стандартного срока 25 числа уведомление сдаётся специально за срок в 23 по 31 декабря в последний рабочий день;
• По взносам на работников – 1 и 2 месяц каждого квартала;
• По авансам на УСН – за 1, 2 и 3 кварталы;

Также уведомление подаётся по авансовому платежу за имущественный налог, по налогу на транспорт и на землю.

Полная форма по периодичности и дате отчётов можно скачать на сайте data.nalog.ru.

Обычно уведомление подаётся 25 числа, а платёж по нему следует 28 числа. Если крайний срок выпадает выходной или на праздник, он переносится на следующий рабочий день.

Как заполнить уведомление по ЕПН в 2024 году

Порядок заполнения уведомления по ЕПН доступен для загрузки на сайте налоговой службы. Предварительно понадобится рассчитать суммы по необходимым платежам для перечисления, подготовить коды КБК, КПП, ОКТМО.

На первой странице уведомления указан базовый минимум информации, включая ИНН, КПП организации, номер вашей ИФНС, а также полное имя налогоплательщика или его представителя. Внизу ставится подпись, печать и дата подачи. Правый блок внизу заполняет сотрудник ФНС.

Вторая страница уведомления содержит несколько одинаковых блоков, с помощью которых можно предоставить информацию по разным формам платежей. Понадобится указать код по ОКТМО, код бюджетной классификации, сумму налогов, код отчётного года и отчётного периода.

Для отчётности по ежемесячным авансам обычно используется коды 21, 31, 33 и 34, включая также номер квартального месяца (это 01,02,03,04). Для ежеквартальных авансов применяется код 34 и порядковый номер квартала (т.е. 01,02,03,04).

Если у вашей организации есть обособленные подразделения, в разделе «Данные» понадобится указать налоговые начисления по главному офису и обособленным подразделениям.

Образец заполненного уведомления по ЕНП в 2024 году может выглядеть так:

Заполненное уведомление вы можете подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, через системы «СБИС», «Контур», «1С Бухгалтерию», а также ТКС с применением ЭЦП.

Что будет если вовремя не прислать уведомление по ЕНП?

Учтите, что если вы не пришлёте уведомление по ЕНП вовремя, то отправленный вами ЕНП на счёт налоговики обработать не смогут, так как не будут знать, как правильно распределить деньги. А это значит, что у вас появится просроченный налоговый платёж, который может привести к начислению пени за просрочку.

Это также пригодится: сумма налога, не удержанная налоговым агентом в 2,6 НДФЛ строка 080 как исправить.

Как отправить уведомление через СБИС

Подать уведомление по ЕПН вы можете через сеть деловых коммуникаций СБИС. Процедура выглядит следующим образом:

1. Перейдите по пути «Отчетность» - «Налоговая» - «Отчеты» (или по пути  «Учет» - «Отчетность» - «Налоговая» - «Отчеты»);
2. Нажмите там на кнопку «+ Создать»;
3. В открывшемся меню нажмите на «Уведомление об исчисленных налогах для ЕНП»;
   

4. Просмотрите правильность занесённых реквизитов компании и данных налоговой инспекции;
5. Добавьте данные об исчисляемых суммах налогов, страховых взносов, авансовых платежей по налогам. Выберите компанию или обособленное подразделение, введите КБ, сумму налога для уплаты, и отчётный период;
6. Кликните на «Проверить». Система поищет ошибки в отчёте;
7. Если ошибок нет, кликните на кнопку «К отправке».
   

Как отправить уведомление через Контур

Для отправки уведомлений через систему Контур Экстерн, позволяющую отправлять отчётность через сеть Интернет, выполните следующее:

1. Перейдите в раздел «ФНС»,  и там выберите «Отчёты»;
2. Кликните на кнопку «Создать новый», и в перечне отыщите форму «Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов». Для более простого поиска просто начните вводить название формы, и она отобразится в перечне;
   

3. Найдя форму заполните её содержимое и отправьте уведомление. Функционал системы поддерживает загрузку уже готового файла.

Как отправить уведомление через Личный кабинет налогоплательщика

В случае Личного кабинета налогоплательщика подать уведомление по ЕНП в текущем 2024 году можно следующим образом:

1. В разделе «Заявление.Запросы» нажмите на «Сформировать уведомление об исчислённых суммах»;
   

2. В открывшейся форме уведомления нажмите на «Добавить обязательства» - «Выбрать из текущих»;
   

3. Выберите вид налоговых обязательств и заполните реквизиты уведомления;
4. Нажмите на «Подписать и отправить».
   

Как отправить уведомление в 1С Бухгалтерия

В системе 1С Бухгалтерия существуют два способа создания уведомлений по ЕПН в 2024 году. Первый из них - это создание уведомление вручную. Понадобится перейти в раздел «Операции», и выбрать там «Уведомления». Далее понадобится заполнить данные уведомления.

Второй, более удобный способ, предполагает автоматическое создание. Выполните следующее:

1. Перейдите в раздел «Главное»;
2. Там кликните на «Задачи организации»;
3. Найдите в перечне 25 число, программа предоставит вам возможность создать уведомление (например, по НДФЛ). Перейдите по данной ссылке в раздел уведомлений;
4. Сформируйте уведомление, нажав на одноимённую кнопку. Будет автоматически сформировано уведомление с внесёнными данными;
5. Проконтролируйте сумму, и если всё верно, проведите документ.

Для отправки уведомления и ФНС нажав на кнопку «Отправить» в самом уведомлении (при условии использования сервиса 1С:Отчётность).

Также вы можете отправить уведомление из раздела «Отчёты» - «Регламентированные отчёты» - «Уведомления».

Видео